Аудиторская фирма «Бухгалтер»
 

Качество основанное на квалификации

Справочные материалы

Электронное администрирование НДС 09.06.2015

Электронное администрирование НДС

Операции за месяц по спецсчету  НДС
Дата  Содержание операции Дт Кт Сумма  Дата  Содержание операции Дт КТ Сумма
08 Перечислено на электронный счет 335 311 120 08 Получен аванс от покупателя                 311 361 720
НДС- налоговой накладной 643 335 120
10 Уплочен аванс поставщику                    631 311 600
НДС- налоговой накладной 335 644 100
12 Получен товар(услуги)            281 631 750
644 631 150
НДС- налоговой накладной 335 644 150
14 Перечислено на электронный счет 335 311 200 14 Получен аванс от покупателя                   311 361 2 700
НДС- налоговой накладной 643 335 450
15 Отгрузка за наличные                  311 361 3 250
361 702 3 250
361 643 650
НДС- налоговой накладной 643 335 650
16 Перечислено на электронный счет 335 311 1 200 16 Отгружено                                       361 702 6 000
361 643 1 200
НДС- налоговой накладной 643 335 1 200
18 Получен товар(услуги)            92 631 3 500
644 631 700
НДС- налоговой накладной 335 644 700
20 Перечислено на электронный счет 335 311 800 20 Импорт услуг(работ) в Украине                                                    7 500
НДС- налоговой накладной 644 335 1 500
Импорт услуг(работ) в Украине                                                    92 632 7 500
НДС- налоговой накладной 335 644 1 500
22 Корректировка стоимости 361 702 1 500
361 643 300
НДС- Расчет корректировки 643 335 300
24 Приход по авансовым отчетам  92 372 2 000
644 372 400
НДС- налоговой накладной 641 644 400
25 импорт товара (деньги на таможне) 685 311 1200
281 632 6 000
644 632 1 200
НДС- таможенная декларация 335 644 1 200
26 Изменение назначения товара(услуги) 949 643 1600
НДС- расчет корректировки 643 335 1600
28 импорт услуг(работ) за пределами Украины                                                     92 632 50 000
НДС 0
29 Экспорт                                                          362 702 80 000
НДС 0
30 Приобретение капитальных вложений  152 631 7 750
644 631 1 550
НДС- налоговой накладной 335 644 1 550
Бюджетное возмещение по заявлению  3 000
Надоговая декларация : Надоговая декларация :
Перенос с Административного счета Налоговый кредит 641 335 5 200 Перенос с Административного счета Налоговое обязательство 335 641 5 820
Перерасчет налогового кредита, не включаемый в налоговый кредит  92 644 580 Подлежит начислению 800
Строка 15 644 641 580
Налоговая декларация: бюджетное возмещение  к зачету ( перенос на следующий месяц) 650



Счета


счет  644 счет 643
дебет кредит дебет кредит
дата Кт сч. сумма дата Дт сч. сумма дата Кт сч. сумма дата Дт сч. сумма
10 10 335 100 08 335 120 08
12 631 150 12 335 150 14 335 450 14
18 631 700 18 335 700 15 335 650 15 361 650
20 335 1 500 20 335 1500 16 335 1200 16 361 1200
24 372 400 24 641 400 20 20
25 632 1200 25 335 1 200 22 335 300 22 361 300
30 631 1550 30 335 1550 26 335 1600 26 949 1600
31 641 580 31 92 580
итого 6 080 итого 6 180 итого 4 320 итого 3 750
т.ч. 631 5 100 т.ч. 335 5 200 т.ч. 361 2 150
372 400 92 580 949 1 600
641 580 641 400
сальдо 100 сальдо 570
счет  641 счет  335
дебет кредит дебет кредит
дата сумма дата сумма дата сумма дата сумма
08 08 335 120  08 311 120 08 643 120
10 335 100 10 10 644 100 10
12 335 150 12 12 644 150 12
14 14 335 450  14 311 200 14 643 450
15 15 335 650  15 311 650 15 643 650
16 16 335 1 200  16 311 1 200 16 643 1 200
18 335 700 18 18 644 700 18
20 20 20 311 800 20
20 335 1 500 20 335 1 500  20 644 1 500 20 644 1 500
22 22 335 300  22 22 643 300
24 644 400 24 24 24
25 335 1 200 25 25 644 1 200 25
26 26 335 1 600  26 26 643 1 600
30 335 1550 30 30 644 1 550 30
31 31 92 580 
итого 5 600 итого 6 400  итого 8 170 итого 5 820
т.ч. 335 5 200 т.ч. 335 5 820  т.ч. 311 2 970 т.ч. 643 4 320
644 400 92 580  644 5 200 644 1 500
сальдо 800  сальдо 2 350
оплата 335 2970 БВ 2 350

Возврат к списку